Constitución de sociedades en Canadá

Si hace negocios en Canadá puede llegar un momento en que tenga sentido crear una empresa local. Entonces tendrá que saber cómo cumplir la normativa local y quién puede ayudarle.

Este artículo describe:

los tipos de empresa más probables de crear;
cómo hacerlo y quién puede ayudarle;
algunas normas fiscales importantes.

Su entidad legal en Canadá

Canadá, conocido por su economía estable, su mano de obra altamente cualificada y su proximidad tanto a Estados Unidos como al mercado mundial, es un lugar atractivo para las empresas extranjeras.

Formularios comerciales más comunes para empresas extranjeras

La estructura empresarial más común para las empresas extranjeras en Canadá es la Sociedad Privada (Inc.).

Similar a una sociedad limitada privada (Ltd) en otros países.
Proporciona protección de responsabilidad limitada a los accionistas, lo que significa que los bienes personales no corren riesgo por las deudas de la empresa.
Requiere al menos un director, y la empresa debe tener un domicilio social en Canadá.

Una alternativa es la sucursal, que permite a una empresa extranjera operar en Canadá sin formar una entidad jurídica independiente. Sin embargo, la sociedad matriz sigue siendo responsable de las deudas y obligaciones de la sucursal canadiense.

Crear una empresa en Canadá

Constituir una sociedad privada (Inc.) en Canadá implica varios pasos clave:

Elegir el nombre de la empresa y asegurarse de que es único mediante una búsqueda de nombre en el gobierno canadiense.
Presentación de los estatutos ante el gobierno provincial o federal.
Designar al menos a un director, que puede ser extranjero (debe residir en Canadá si la empresa está constituida a nivel federal).
Obtención de un número de empresa (BN) de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) a efectos fiscales.
Inscribirse en el impuesto sobre bienes y servicios (GST) o en el impuesto armonizado sobre las ventas (HST), si procede.

Los extranjeros pueden ser directores de empresas canadienses. Aunque no existen requisitos de residencia para los directores a nivel provincial, las empresas constituidas a nivel federal exigen que al menos el 25% de los directores sean residentes canadienses.

Fiscalidad y retenciones

En Canadá, las empresas están sujetas al impuesto de sociedades tanto federal como provincial. El tipo federal del impuesto de sociedades es del 15%, y los tipos impositivos provinciales varían entre el 11% y el 16%, dependiendo de la provincia.

En cuanto a los dividendos:

Los dividendos pagados a accionistas extranjeros están sujetos a una retención fiscal del 25%, que puede reducirse a través de tratados fiscales entre Canadá y otros países.
Canadá cuenta con una amplia red de acuerdos de doble imposición que permite a los inversores extranjeros beneficiarse de tipos reducidos de retención en origen.

Proveedores de servicios para la constitución de empresas

Estos proveedores de servicios ofrecen apoyo con el registro de empresas, el cumplimiento de las obligaciones fiscales y otros servicios esenciales para ayudar a los empresarios extranjeros a establecer sus negocios en Canadá.

¿Necesita una empresa local?

Una entidad local no siempre es la respuesta. Un distribuidor, un agente o un empleador de registro le da presencia en el mercado sin la administración de su propia empresa.

Sí la necesita cuando contrata personal local, mantiene existencias o una oficina, licita en concursos públicos o cuando su actividad crea un establecimiento permanente a efectos fiscales. La alternativa suele ser una sucursal: más barata de constituir, pero la empresa matriz sigue siendo responsable.

¿Necesita ayuda en Canadá?

Nuestros proveedores de servicios son especialistas locales. Conocen el mercado, la normativa y las partes relevantes, y pueden ayudarle con los pasos de esta página.

Consulte a un profesional

Crear una empresa en Canadá en tres pasos

Paso 1

Elige la forma jurídica

Compara una sociedad limitada, una sucursal y una oficina de representación en cuanto a responsabilidad, capital mínimo, requisitos de director local y lo que aceptará un banco.

Paso 2

Constituye y registra

Prepara los estatutos y los documentos de identificación, registra en el Registro Mercantil y en la Agencia Tributaria, y abre una cuenta bancaria local — normalmente el paso más lento.

Paso 3

Mantén el cumplimiento

Organiza la contabilidad, el IVA y las nóminas desde el primer día y ten en cuenta los plazos de presentación. Las multas por presentar tarde las cuentas anuales son habituales y fáciles de evitar.