Constitution d’une société au Canada

Le Canada, connu pour son économie stable, sa main-d’œuvre hautement qualifiée et sa proximité avec les États-Unis et le marché mondial, est une destination attrayante pour les entreprises étrangères.

Formulaires commerciaux les plus courants pour les entreprises étrangères

La structure commerciale la plus courante pour les entreprises étrangères au Canada est la société privée (Inc.).

• Semblable à une société privée à responsabilité limitée (Ltd) dans d’autres pays.
• Les actionnaires bénéficient d’une protection limitée en matière de responsabilité, ce qui signifie que leurs actifs personnels ne sont pas menacés par les dettes de l’entreprise.
• Il faut au moins un administrateur et la société doit avoir un siège social au Canada.

Une autre solution est la succursale, qui permet à une société étrangère d’opérer au Canada sans constituer une entité juridique distincte. Toutefois, la société mère reste responsable des dettes et obligations de la succursale canadienne.

Créer une entreprise au Canada

La constitution d’une société privée (Inc.) au Canada comporte plusieurs étapes clés :

1. Choisir le nom de l’entreprise et s’assurer qu’il est unique en effectuant une recherche de nom auprès du gouvernement canadien.
2. Dépôt des statuts auprès du gouvernement provincial ou fédéral.
3. Désigner au moins un administrateur, qui peut être un ressortissant étranger (il doit résider au Canada si la société est constituée au niveau fédéral).
4. Obtenir un numéro d’entreprise (NE) auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) à des fins fiscales.
5. S’inscrire à la taxe sur les produits et services (TPS) ou à la taxe de vente harmonisée (TVH), le cas échéant.

Les ressortissants étrangers peuvent être administrateurs de sociétés canadiennes. Bien qu’il n’y ait pas d’obligation de résidence pour les administrateurs au niveau provincial, les sociétés de droit fédéral exigent qu’au moins 25 % des administrateurs soient des résidents canadiens.

Fiscalité et retenues à la source

Au Canada, les sociétés sont soumises à l’impôt fédéral et provincial sur le revenu des sociétés. Le taux fédéral de l’impôt sur les sociétés est de 15 % et les taux provinciaux varient entre 11 % et 16 %, selon les provinces.

En ce qui concerne les dividendes :

• Les dividendes versés aux actionnaires étrangers sont soumis à une retenue à la source de 25 %, qui peut être réduite en vertu de conventions fiscales entre le Canada et d’autres pays.
• Le Canada dispose d’un vaste réseau de conventions de double imposition, ce qui permet aux investisseurs étrangers de bénéficier de taux de retenue à la source réduits.

Prestataires de services pour la constitution d’une société

• Inc. Canada
• Simplifier LLC
• LegalZoom Canada
• Enregistrements Canada
• EIN Canada

Ces prestataires de services offrent une assistance en matière d’enregistrement des entreprises, de conformité fiscale et d’autres services essentiels pour aider les entrepreneurs étrangers à établir leur entreprise au Canada.